Költségvetési csalás bűntette, számvitel rendje megsértésének bűntette és hamis magánokirat felhasználásának vétsége miatt emelt vádat két Nógrád megyei férfival szemben a Balassagyarmati Járási Ügyészség 2017 augusztusában, mely ügyben a Balassagyarmati Törvényszék, mint másodfokú bíróság, az ügyészi fellebbezés után jelentősen súlyosította az elsőfokú ítéletet.
Az egyik vádlott a Szlovákiából vásárolt faáru utáni ÁFA megfizetésének elkerülése érdekében a vádlott-társa által az ügyvezetése alatt álló gazdasági társaság nevében kiállított, ÁFÁ-val növelt értékű, valótlan tartalmú számlákat szerepeltetett a cége könyvelésében és az adóbevallásai elkészítésekor is figyelembe vette azokat. A hamis számlák felhasználásával a 2012. adóévben 3 127 000 forinttal csökkentette ÁFA fizetési kötelezettségét. A valótlan tartalmú számlák kihatással voltak a vádlott társasági adó fizetési kötelezettségére is, azok felhasználásával jogosulatlanul csökkentette a társaság adózás előtti eredményét és ezáltal 1 158 000 forinttal a társasági adó fizetési kötelezettségét is.
Az első fokon eljárt Balassagyarmati Járásbíróság a vádlottakat a váddal egyezően mondta ki bűnösnek költségvetési csalás bűntettében, számvitel rendje megsértésének bűntettében és hamis magánokirat felhasználásának vétségében. A bíróság őket 600 000 forint, illetve 200 000 forint pénzbüntetésre ítélte. Az egyik vádlottat eltiltotta a gazdasági társaság vezetője tisztségviselője foglalkozástól is. A vádlottakat kötelezte továbbá az eljárás során felmerült 479 000 forint bűnügyi költség megfizetésére.
Az ítélet ellen a vádlottak terhére az ügyész a kiszabott büntetés súlyosítása és – mivel a másik vádlott is foglalkozása felhasználásával követte el a bűncselekményeket – a másik vádlott foglalkozástól eltiltása érdekében jelentett be fellebbezést, míg a vádlottak és védőik enyhítésért, illetve a bűnügyi költség miatt fellebbeztek.
A Balassagyarmati Törvényszék csak az ügyészi fellebbezést találta alaposnak, az elsőfokú bíróság ítéletét megváltoztatta és a pénzbüntetést az egyik vádlott esetén 1 200 000 forintra súlyosította, valamint három évre eltiltotta őt a cégvezetéstől, míg a másik vádlott esetén a büntetést 500 000 forintra emelte fel.
Az ítélet jogerős.